Dag Foppen,

Wanneer je hypotheek lening is verminderd met het naar je betaalrekening overgeboekte bedrag, dan kun je dit gewoon consumptief gebruiken.

Wanneer de hypotheek niet is verminderd met dit bedrag, dan gaat de hypotheeknemer (de bank?) buiten haar boekje, omdat rente van geleend geld voor consumptieve doeleinden (b.v. auto, computer, bruiloft o.i.d.) niet meer van je inkomen afgetrokken mag worden vóór belastingen.

Doe je dat toch, kun je er ongelofelijk gelazer mee krijgen en na moeten betalen aan de belasting!

Hardware ERror MAN.

Hardware,
Het maakt de bank niet uit wat je met het geld doet. Die kan dus niet buiten haar boekje treden. Als het overschot voor andere zaken gebruikt dan aanschaf en/of verbetering van de eigen woning dan is de rente inderdaad niet meer aftrekbaar. De Belastingdienst kan vragen om bonnetjes/nota's wat betreft het gebruik van het overschot.

Overigens is de bank inderdaad de hypotheeknemer. De geldnemer is de hypotheekgever.

@ Marcel:

"Overigens is de bank inderdaad de hypotheeknemer. De geldnemer is de hypotheekgever."
Het is goed dat je dit even onder de aandacht brengt. We hebben het er op deze site in lang vervlogen tijden al eens over gehad.

Het is mij bekend, doch het wordt vaak omgedraaid, ook in de pers. Mijn vraagteken achter bank duidt er op dat ik veronderstel dat de bank in het onderhavige geval de hypotheeknemer is, doch dat hoeft niet. Het kan ook een verzekeringsmaatschappij of een pensioenfonds zijn.

Het zou m.i. de hypotheeknemer wel wat uit moeten maken wanneer zij hypothecair krediet (dat wel onder bepaalde voorwaarden wel aftrekbaar is) op deze maniet tot consumptief krediet (dat niet meer aftrekbaar is) maakt, want zij werkt op deze manier mee aan of geeft aanleiding tot belastingontduiking.

Wanneer de bank hier geen voorlichting in geeft, en het lijkt er op dat ze dat in dit geval heeft nagelaten anders was de vraag niet gekomen, voldoet zij tevens niet aan haar informatieplicht.

H.

Henry,
In de offerte van geldverstrekkers staat tegenwoordig al standaard dat rente alleen aftrekbaar is als aan de voorwaarden van de IB is voldaan. Zeker als het gaat om een krediethypotheek wordt het vaak gebruikt voor andere zaken dan de eigen woning. Mensen eten dan hun huis op zodat ze wat ruimer kunnen leven.

Het aanzetten tot belastingontduiking ontgaat mij hier. Je moet, als de Belastingdienst er om vraagt, kunnen aantonen waar je het geld voor besteed hebt. Ook als dat deels voor de woning is geweest, is een deel van de rente aftrekbaar. Het consumptieve deel dan uiteraard niet.

beste mensen,

bedankt voor jullie reacties. Echter is het mij nog niet helemaal duidelijk.

Stel (vooraf berekend):
Aankoopbedrag: 220.000
Kosten koper etc.: 10.000
------------ +
Hypotheekbedrag: 230.000

Nu blijkt dat de kosten koper wat minder zijn en er is ook nog wat afrondingsverschil. Kortom...er is 'maar' 225.000 nodig.

Bij het passeren van de akte wordt door notaris rek.nr. gevraagd om restant te kunnen overmaken. Er wordt dus 5.000 overgeboekt naar de betaalrekening.

Ik heb begrepen dat je die 230.000 in principe kunt opgeven voor je aangifte. Maar als ik nu van die 5.000 een computer e.d. koop. Is dat dan wel of geen probleem met de Belastingdienst!? Of is het enkel zo dat ik niet 230.000 maar 225.000 (dus -/- 5.000) kan opgeven voor de aangifte!?

Of begrijp ik er nu niets van en haal ik alles door elkaar? :).

M.i. is in eerste instantie €225.000 van belang voor aangifte. Als €5.000 aantoonbaar wordt aangewend voor de inrichting: stoffering en meubilair, dan kan het bedrag voor aangifte daarmee worden verhoogd.

@ Foppen:

Wanneer de hypotheekakte vorig jaar is gepasseerd en de resterende €5000,- nog niet besteed is t.b.v. het huis en niet voor consumptieve aankopen, dan kun je in de aangifte over 2009 rustig die €230.000,- aangeven als hypothecaire lening. De €5000,- en de rente daarover dient in box 3 opgevoerd te worden.

Als in 2010 de €5000,- consumptief gebruikt wordt, dan dient ze van het hypothecaire krediet afgetrokken te worden.

H.

De hypothecaire lening die U aan de belasting opgeeft blijft € 230.000,--.
De rente die U moet betalen over de € 5.000,-- is rente over consumptief krediet en moet afgetrokken worden van de totale rente.

Je kunt natuurlijk doen met het geld wat je zelf wilt.

Maar waarschijnlijk wil je weten of er voor deze € 5000 ook renteaftrek mogelijk is.

De bank geeft dus een veel hoger bedrag dan de koopprijs van de woning.
Welke bank doet dit tegenwoordig nog?
Er wordt niet gesproken van eigen geld.
Het huis moet dan veel hoger getaxeerd zijn door de bank dan de koopprijs van de woning.
Je bent een bofkont.
De belastingdienst kijkt naar de aankoopprijs van de woning en het hypotheekbedrag dat werkelijk is opgenomen.
De belastingdienst weet niet dat er € 5000 hiervan naar de betaalrekening is gegaan.
De rente van het opgenomen hypotheekbedrag € 230000 kan afgetrokken worden.

Opuntia,
Alle banken financieren de kosten koper nog mee. Is ook niet veel mis mee en heeft niet zo veel met taxatie te maken. Bank kijkt naar executiewaarde en financiert dan vaak maximaal 125% daarvan. Dat er wat overblijft kan komen door lagere bijkomende kosten als taxatie, afsluitkosten en notariskosten.

Naar de Belastingdienst moet je kunnen aantonen dat je het volledige bedrag hebt gebruikt voor aanschaf en/of verbetering van de eigen woning.