Terug naar het profiel
Reacties gegeven door: JLM
-
DatumVraagGegeven reactieDetail
-
Feb 10, 2019 om 22:40Vraag over belastingaangifte na overlijden (P-formulier en F-formulier).Het rekenwerk heb ik feitelijk al gedaan. Het is enkel nog uitzoeken of de drempel gehaald wordt bij de specifieke zorgkosten.
Ik denk dat ik 1 maart maar afwacht en dan kijk of het Digid van mijn vader nog te gebruiken is.
Laten we even aannemen dat het Digid nog bruikbaar is, volstaat dan (net als voorgaande jaren) één digitale aangifte voor beiden... of moet het dan voor ieder apart, ook digitaal?
Overigens heeft mijn moeder al wel bericht ontvangen van de belastingdienst waarin staat dat zij vanaf 1 maart aangifte moet doen via de online aangifte, dus een P-formulier lijkt me bij nader inzien niet nodig. -
Apr 27, 2018 om 10:58Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenEDIT:
Vergeet mijn vorige opmerking over schuld aan te betalen erfbelasting maar. Ik heb het zojuist gevonden - link
Er wordt inderdaad gekeken naar de datum van 1 januari van het jaar van aangifte.
Dus valt deze post pas op te voeren bij de aangifte voor 2019. En dat levert een voordeel op omdat het fiscaal partnerschap dan niet meer van toepassing is, waardoor de drempel voor aftrek lager zal liggen. Weer wat geleerd. -
Apr 27, 2018 om 10:43Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenTIJGER1 schreef: De erfrechten zijn in principe verschuldigd op de sterfdatum, dus per 1-1-2018 bestonden die schulden nog niet. Dus alleen als de erfrechten nog niet betaald zijn, mogen die in mindering gebracht worden op het vermogen per 1-1-2019, dus met de aangifte van 2019.
Dit is een punt waarover (bij mij) nog altijd mist hangt.
Stel dat de (voorlopige) aanslag erfbelasting nog in 2018 opgelegd EN betaald wordt, mag deze schuld aan te betalen erfbelasting dan pas worden opgevoerd bij de aangifte 2019?
En verder volg ik uw advies om de zaak wat te laten rusten. Ik heb nu redelijk in het achterhoofd (en op papier) hoe alles te zijner tijd moet worden aangepakt. Goede voorbereiding is dan hopelijk het halve werk.
Intussen kan ik me gaan richten op het informeren van de nodige instanties waarbij de tenaamstelling van abonnementen of contracten gewijzigd zal moeten worden. -
Apr 27, 2018 om 10:04Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenBedankt voor uw zeer gedetailleerde verstrekking van informatie. Daar kom ik weer verder mee.
En U heeft inderdaad gelijk, ik zit nog automatisch te denken in de "oude situatie", terwijl nu andere uitgangspunten noodzakelijk zijn.
Ook uw punt over "zelf doen" ondersteun ik. Ten eerste moet je maar afwachten over welke kennis een deskundige beschikt,
en ten tweede dien ik zo iemand eerst 'in te werken' door hem/haar van cijfers te voorzien en de situatie uit te leggen.
Mezelf kennende zou ik daarna niet een stap terug kunnen doen. Ik zou bij alles wat diegene doet over de schouder meekijken en alles uitgelegd willen hebben. Kan ik het inderdaad net zo goed zelf proberen.
Te zijner tijd zal ik het resultaat (voor indiening) waarschijnlijk nog wel doornemen met iemand met ervaring. Om te kijken of ik iets gemist heb en of ik de wat meer complexe vragen op de beste manier heb ingevuld. -
Apr 26, 2018 om 21:58Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenHet heeft mijn voorkeur om deze zaak zelfstandig af te handelen, deels middels aanwezige kennis en deels met hulp van veel zoeken, lezen (en eventueel vragen) op internet.
Later volgt nog een afspraak op de bank met een vermogensadviseur, dus mogelijk kan hij/zij ook wat betekenen.
In elk geval hou ik de optie open om, wanneer de materie toch te complex blijkt, een deskundige in te schakelen. Maar mijn voorkeur heeft dit niet. -
Apr 26, 2018 om 21:54Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenUw tip over inboedel neem ik in overweging. Ik had al wel begrepen dat het hierbij gaat om de economische waarde en niet om de vervangingswaarde.
Bij praktisch alleen maar oude spullen, geen antiek of kunst, plus wat gewone elektronica zoals een PC en TV, mag bij de waarde van de inboedel 0 worden ingevuld? -
Apr 26, 2018 om 21:49Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenHet F-formulier lijkt me inhoudelijk weinig af te wijken van de standaard papieren aangifte. Het merendeel van de vragen is niet van toepassing en kan overgeslagen worden.
De persoonlijke informatie moet worden ingevuld. Burgerservicenummer en geboortedatum van de overledene. Daaronder de gegevens van de ‘vertegenwoordiger overledene’ + eventueel die van de fiscale partner en thuiswonende kinderen.
Mijn vader was geen ondernemer, dus vragen 4 tot en met 13 mogen worden overgeslagen. Aangezien hij gepensioneerd was vervalt ook vraag 14. Blijft over vraag 15, de inkomsten via pensioen en AOW, gebaseerd op de jaaropgaven.
Daarnaast nog een onderdeel over vermogen en een onderdeel over aftrekbare kosten en heffingskortingen.
Ik hoop op alle punten voldoende zicht te hebben om de aangifte zelf in te kunnen vullen.
Wat mij wel lastig lijkt, is dat de aangifte op papier gedaan moet worden. Normaal wordt het rekenwerk (de gevolgen van schuiven) gedaan door een programma, maar bij het F-formulier zal het steeds opnieuw op een kladje moeten. Daar gaat veel tijd in zitten.
Bij mijn weten kan ik de rekening voor de crematie niet opvoeren via het F-formulier. Deze kostenpost moet worden neergezet als aftrekpost bij de aangifte voor de erfbelasting.
Uw tip over een voorlopige aangifte erfbelasting zal ik zeker opvolgen, evenals uw suggestie aangaande waarde inboedel. -
Apr 26, 2018 om 21:43Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenNaar dit punt heb ik uiteraard al gekeken. Naast een inkomensgrens is er ook een vermogensgrens.
Mijn moeder overschrijdt deze vermogensgrens en zal daarom niet in aanmerking komen voor zorgtoeslag. -
Apr 26, 2018 om 21:38Vragen rond inkomstenbelasting en overlijdenAls ik het goed begrijp, is de verstandigste zet om in 2019 aangifte te doen voor beiden, waarbij zodanig geschoven wordt dat mijn moeder net geen belasting hoeft te betalen. Bij de aangifte voor mijn vader zou dan de reeds betaalde voorlopige aanslag kunnen zorgen voor een mogelijke teruggave. Dat laatste uiteraard afhankelijk van de nieuwe inkomenssituatie. Zie ik het zo goed?
Dan uw punt over de erfbelasting. Ik ga hier geen bedragen noemen, maar het gaat om een eigen woning plus een aanzienlijk spaarbedrag. De helft is wettelijk van mijn moeder, de andere helft wordt gelijk verdeeld onder haar en mijzelf. Voor haar geen probleem (blijft binnen de vrijstelling), maar mijn deel (het kindsdeel) valt ruim buiten de vrijstelling. Het grootste deel valt in het 10%-tarief, en een klein deel zal zelfs het 20%-tarief halen, is mijn inschatting. Kunt U ongeveer uitrekenen om welk bedrag het gaat.
Mocht de erfbelasting nog dit jaar betaald worden (wat in de planning staat), dan zou deze gewoon opgevoerd moeten kunnen worden in de aangifte over het belastingjaar 2018. Of zie ik dit verkeerd?
citaat: sinds 2010 mag u de nog te betalen erfbelasting als schuld opvoeren in box 3. Andere belastingschulden zijn niet aftrekbaar, de erfbelasting is dus een uitzondering. Voor de aftrek is het niet van belang of de aanslag al is opgelegd. Ook erfbelasting waarvoor u nog geen aanslag heeft ontvangen, is aftrekbaar in box 3. De erfbelasting mag als schuld worden opgenomen bij diegene die de aanslag moet betalen.
Dan uw punt over een mogelijke nabetaling. Daar ben ik inderdaad allerminst zeker van. De AOW van mijn moeder stijgt weliswaar, maar de totale AOW-inkomsten zullen dalen. Ook het partnerpensioen zal lager zijn. Voor box 3 (fiscaal partnerschap) zal er weinig verschil zijn,
maar box 1 en premie volksverzekeringen zullen lager worden. Daar staat tegenover dat de belastingdienst in de voorlopige aanslag uitgegaan is van een te hoge loonheffing.
Streep deze punten tegen elkaar weg en de vraag is welke kant de balans uitslaat. Dat is nu nog niet te zeggen.