Afkoop klein pensioen ongunstig
vanavond was in Kassa het probleem dat een afkoop van een klein pensioen op een te vroeg tijdstip kan leiden tot de verlaging van de partnertoeslag AOW.
Is het OOK met het oog op belasting en premieheffing wijs om de afkoop te laten plaatsvinden in het kalenderjaar NA de ingangsdatum van de AOW?
Als dat mogelijk is altijd doen anders betaalt u meer loonheffing om dat daar de aow premie in zit verwerkt.
De hajete die ik van een ander forum ken, hoeft deze vraag niet te stellen. Want hij weet het antwoord. Als de afkoop in de eerste twee schijven valt, is er sowieso belastingvoordeel. Dat zal niet de volledige 17,9% zijn, omdat in het jaar van bereiken van de AOW-leeftijd het belastingtarief in de eerste twee schijven afhankelijk is van de maand waarin men AOW-gerechtigd wordt.
Een cliënt van mij had het formulier voor zijn aanvullend pensioen keurig op tijd teruggestuurd, maar had niet in de gaten dat dit pensioen, toch zo'n € 500 netto per maand, niet afkwam. Het pensioen kan met terugwerkende kracht alsnog verkregen worden. Hij gaat, op advies, dit formulier pas begin januari 2015 opsturen. Inderdaad: vanwege het lagere belastingtarief.
Aanvulling op mijn antwoord hierboven:
Wel altijd de mogelijke consequenties bekijken voor de toeslagen. Cliënt krijgt vanwege vermogen geen huur- en zorgtoeslag. Dat maakt de beslissing van wel of niet laten uitkeren van (afgekocht) pensioen in het jaar van bereiken AOW-leeftijd even eenvoudiger.
De ontvangen antwoorden bevestigen de aanmerking m.b.t. de minder volledige voorlichting in het TV-programma van Kassa op 13 december jl.
Namelijk dat het uitstellen van afkoop niet alleen voor de hoogte van de ontvangen AOW-uitkering gunstig kan zijn maar ook om een mogelijk lagere belastingheffing te realiseren.
Daarom het voorstel dat dit als suggestie ter aanvulling in het TV-programma aan de redactie te melden. Dus bewerkstelligen dat een noodzakelijke afkoop van pensioen pas in het kalenderjaar na ingangsdatum AOW plaatsvindt.
@hajete
Dat hoeft niet altijd zo'n groot voordeel op te leveren. Zeker niet als men kijkt naar de afbouw van de heffingskorting.
[quote=tijger1 schreef op vrijdag 2 jan 2015, 15:27]@hajete
Dat hoeft niet altijd zo'n groot voordeel op te leveren. Zeker niet als men kijkt naar de afbouw van de heffingskorting.
Hebt u rekenvoorbeelden ter illustratie beschikbaar?
@hajete
Als voorbeeld. In 2015 krijgt een AOW-er, met een partner, ca. €9.750 AOW. Zijn of haar algemene heffingskorting is € 2.165, terwijl aan belasting verschuldigd zou zij ca. € 1.813. Het verschil van € 352 wordt niet uitbetaald.
Dus dat stuk niet uitbetaalde belasting kan weer verrekend worden met de belasting die verschuldigd is over de afkoop.
En dan kan helemaal rustig gedaan worden als er naast die afkoop ook nog maandelijks een klein pensioentje uitgekeerd gaat worden, want dan kan men al geen gebruik maken van het gunstig bedrag aan voorlopige teruggave van de heffingskorting tot aan de AOW datum.
Het hangt natuurlijk ook helemaal van de hoogte van het af te kopen bedrag af.
@tijger1:
Het voorbeeld door u gegeven lijkt me juist. Maar tegelijkertijd neemt dat niet weg dat uitstel van de uitkering (afkoop) tot jaar volgend op ingang AOW meestal gunstig zal zijn. Het zal per situatie bekeken moeten worden.
Nieuw op Vraag & Beantwoord
Hoeveel dopjes Formil Rood gebruiken per wasbeurt?
Het flacon Formil zegt voor 42 wasbeurten inhoud te hebben, maar hoeveel gebruik je per wasbeurt? Lees meer
Extreme tandarts angst
Deze keer eens niet een vraag waar ik zelf mee te maken heb,maar voor een buurvrouw,die nauwelijks kan lezen en schrijven,sorry
Ze heeft extreme tandarts angst,wat ook is vastgesteld
En ze heeft zich laten vertellen dat in bepaalde gevallen de narcose bij de tandarts in de basisverzekering zit
Voor ze dit doet,wil ik dit zeker weten voor haar
Wat ik vind is
...
Lees meer
Hoeveel vloeibaar wasmiddel gebruiken dopjes
Hoeveel fijne was per dopje van het flacon te gebruiken? Lees meer
Populair in Geldzaken & Recht
Wie is aansprakelijk voor doodbijten hond
Vorige week is het hondje van mijn zus in een paar minuten doodgebeten door een pitbull Die pitbull was ontsnapt uit de tuin van een buurman wiens dochtertje de poort open had laten staan. Mijn zus heeft de buurman aansprakelijk gesteld en 400 euro verlangd om een nieuwe hond te kunnen kopen (haar hondje was nog maar net een jaar oud). Nu wil het geval dat de buurman niet de eigenaar is van de ... Lees meer
Mag mijn huurbaas de woning incl mijn inboedel fotograferen bij het verkopen van de woning?
Mijn huurbaas heeft kenbbaar gemaakt de woning waar ik met mijn vriendin 3 jaar woon, te willen verkopen.
Nu wil ze ook foto's komen maken voor op internet, terwijl er al oude foto's zijn van toen hun hier nog woonde.
Deze woning heeft toen namelijk al eens te koop gestaan.
Ik vroeg mij af of dit zomaar mag en wat mijn rechten zijn. Zelf heb ik dit liever niet ivm privacy.
...
Lees meer
Gesjoemeld met mijn uren
Hallo allemaal,
Ook ik heb een vraag die ik graag wil stellen.
Afgelopen 2 en half jaar ben ik dienst geweest bij een groot bedrijf in de detailhandel. Nu ben ik de afhelopen maand helaas in de ziektewet beland en heb ik besloten om afscheid te nemen en ergens anders te gaan werken. Nu heb ik mijn laatste loonstrook ontvangen waar op staat dat ik in mijn ziektewet verlof uren heb staan e
...
Lees meer